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投資人專區
本公司之公司治理乃契合上市上櫃公司治理實務守則處理原則,據以
一、保障股東權益。
二、強化董事會職能。
三、發揮監察人功用。
四、尊敬短长關係人權益。
五、提昇資訊透明度。

壹、內部考核組織

       本公司考核室隸屬於董事會,設置內部考核主管及內部考核人員共二位,盡考核專業之留意及責任執行考核任
       務。綜理考核業務之策劃與執行,除按期向各監察人報告考核業務外,並列席董事會報告。

太阳城23138

一、內部考核目标:

       本公司設置內部考核之目标,在於對內部掌握轨制進行檢查,以权衡現行政策、法式之有效性及遵照水平,協助
       董事會及經理人檢查及覆核內部掌握轨制之缺失及权衡營運之结果及服从,並適時供给改進建議,以確保內部控
       制轨制得以持續有用實施及作為檢討改正內部掌握轨制之依據。
       具體言之,內部考核藉評估及改进風險管理、掌握及監理流程之有效性,協助董事會及管理階層達成既定目標。

二、考核範圍:

       本公司內部考核作業執行範圍包罗檢查及覆核公司內部各單位及子公司各類內部掌握轨制設計及執行的有效性。

三、考核對象:

       本公司考核對象包罗公司內部各單位所負責之業務及未設置專任內部考核人員之子公司所有業務。子公司若設有
       專任內部考核人員,覆核其所陳報之考核報告,並追蹤其內部掌握轨制缺失及異常事項改进情况。

四、考核作業法式:

1.   本公司考核室每一年年末前依風險評估結果及董事會唆使,擬訂次年度考核計畫,並提報董事會批准後執行。

2.   本公司考核室執行考核作業:

(1)例行性考核作業:
         依董事會批准之年度考核計畫執行各項考核作業。
(2)不定期內部考核:
         依本公司董事會、管理階層唆使或專案、業務所需,執行特定考核項目考核。
(3)自行評估作業:
         催促本公司內部各單位及子公司每一年最少辦理內部掌握轨制自行評估作業一次,並覆核各單位及子公司之自
         行評估報告。

3.   本公司考核報告之呈送與報告:

(1)內部考核人員除與受查單位就年度考核項目考核結果充实溝通外,對於檢 查所發現之內部掌握轨制缺失及異常事
         項據實揭发於考核報告。
(2)考核報告及追蹤報告陳核後,於考核項目完成後次月尾托付各監察人查閱。
(3)內部考核人員執行事情時,如發現严重違規情事或公司有受严重損害之虞除立刻作成報告陳核外並告诉各監察
         人。
(4)考核報告經董事長批准後發文相關單位,若有缺失則請相關單位共同改进。

4.   本公司追蹤缺失改进之執行情形:

       考核室對於檢查所發現之內部掌握轨制缺失及異常事項,最少按季作成追蹤報告至改进為止,以確定相關單位業
       已及時採取適當之改进步伐。

5.   本公司對外申報作業:

       考核室依「公開發行公司成立內部掌握轨制處理準則」之規定限期內,依規定格局以網際網路資訊系統辦理各項
       應申報備查作業。

叁、內部掌握轨制自行評估作業

一、 公司各單位及各子公司於每一年十二月尾前,進入內部掌握轨制自行檢查系統,針對檢查期間之業務及責任範圍
        內,對各項內部掌握作業項目逐項自行檢查與辨識風險發生可能性,並確認其執行效果,再由各單位主管及各
        子公司依其自行檢查結果,出具其內部掌握轨制檢查結果能否有用之「內部掌握轨制自行評估報告」,送考核
        室覆核。
二、 本公司考核室於每一年一月尾前,依據各單位及各子公司之「內部掌握轨制自行評估報告」進行覆核事情,確認
        實際考核作業所發現缺失及異常事項之改进情况,並對中、高風險之作業項目於次年度執行該項考核作業時,
        擬加強考核確認其落實度,並依據覆核結果,製作成各單位及各子公司之「內部掌握轨制自行評估覆核報告」。
三、 本公司考核室於每一年二月尾前,依據內部掌握轨制五個組成要素:「掌握環境」、「風險評估」、「掌握作
        業」、「資訊與溝通」與「監督」等項目,彙整提報本公司「內部掌握轨制自行檢查整體評估報告」,併同稽
        核室所發現之內部掌握缺失及異常事項改进情况,供董事長及總經理評估並作成本公司整體內部掌握轨制能否
        有用之結論。
四、 本公司董事長及總經理評估現行各類內部掌握轨制之設計及執行係屬有用之「內部掌握轨制聲明書」,考核室
        於每一年三月尾条件報董事會決議,並向金管會指定網站辦理通告申報,並登载於本公司年報及公開說明書。